• 無料駐車場
  • 資料ダウンロード
面談はこちら 相談受付中

024-528-5780 

つがならない場合は、090-5830-9850までお電話下さい

平日8:30~17:30 土・日・祝日・夜間も相談可能!(要予約)

相続税対策

相続税対策については、大きく分けて2つの柱があります。

1つ目は、相続税の納税資金を確保していこうと考えていく対策です。
2つ目は、生前贈与を中心とした相続税の節税のための対策になります。

これらには、時代の流れや、制度によって変わるものが多くあります。

1.生命保険を使って納税資金を準備する

代表的な納税資金対策です。

相続税を不動産などの資産を処分せず、一括で現金で支払えるように、生命保険を利用して納税資金を準備するのが、このタイプの対策です。

具体的には、保険契約者及び被保険者を被相続人、保険金受取人を相続人としてする契約であれば、相続人には死亡保険金が入ってきますので相続税を支払うことができます。

また、死亡保険金の場合、500万円に法定相続人の数を乗じた金額は相続税がかからないことになっています(死亡保険金の非課税限度額)。

相続税対策は、自分の置かれている状況を正確に判断し、どの相続税の対策が状況に合っているかを見極めて、実行していただきたいと思います。

2.生前贈与による相続税の節税

他のページでも触れていますが、生前贈与をすることで、相続時に発生する相続税そのものを減らす方法です。

これをしておくと、当然、相続発生後の財産が減ることになりますから、相続税評価総額が減額され、結果として納めるべき相続税が減ります。

さらに、子供に毎年現金を贈与し、その資金で子供を契約者、親を被保険者とする生命保険を契約することで、親の死亡時死亡保険金としてまとまったお金が入り、納税資金を準備することができます。

また、贈与した資金の使用目的が決まっているため、浪費してしまうなど子供の金銭感覚を狂わせてしまう心配もありません。

上記のように、ある程度年数をかけて贈与をしていく場合、連年贈与認定を避けなければなりません。

そのためには、下記のような点に注意して、贈与する必要があります。

●贈与契約書を贈与の都度作成する
●110万円を超える贈与をして贈与税申告をし、申告書を保存しておく
●贈与を受ける方ご本人の口座に振り込む
●贈与を受けるための銀行口座の通帳やキャッシュカード、銀行届出印は、贈与を受ける方ご本人が保管して管理する
●毎年違う時期に、違う金額、違う種類の財産で贈与を行うなどして単発の贈与であることを強調する。
●贈与者は、自分の確定申告や年末調整の際、生命保険料控除を適用しない
●受贈者専用の預金口座から保険料の支払をし、その口座の通帳・印鑑の保管は受贈者がする

以上のほかにも、ケースによって注意することがあります。活用については生命保険会社などにご相談下さい。

※なお、相続開始前3年以内の贈与は、相続税の算定の際、相続税の課税対象になるため、節税効果はありません。節税には事前の準備と時間が必要です。

この記事を担当した執筆者

福島いなほ法律事務所

佐藤 初美

保有資格
弁護士・家族信託専門士・ファイナンシャルプランナー(AFP)・介護職員初任者研修修了
専門分野
債務整理・相続・遺言・家族信託・成年後見・その他
経歴

専門家紹介はこちら

主な相続・生前対策のメニュー

ご相談が多い相続手続き一覧

  • 相続調査・診断サポート

    110,000円〜(税込)

  • 相続手続サポート

    165,000円〜(税込)

  • 相続手続き丸ごとサポート

    275,000円〜(税込)

  •  
  • 遺言コンサルティングサポート

    88,000円〜(税込)

  • 生前対策
コンサルティングサポート

    330,000円〜(税込)

  • 家族信託サポート

    495,000円〜(税込)

相続手続のご相談をご検討の皆様へ

ご自身で手続を進めようとお考えの方も注意が必要です

  • こんなに大変! 戸籍取得をする場合 法律知識が必要で手間がかかる こちらをクリック
  • 注意が必要です!ご自身で取り組む場合 相続手続ワンストップサービス こちらをクリック
  • 相続に特化!当事務所の取り組み 当事務所が選ばれる理由 こちらをクリック

相続・遺言の初回無料相談受付中!

024-528-5780

つがならない場合は、090-5830-9850までお電話下さい

平日8:30~17:30 土・日・祝日・夜間も相談可能!(要予約)

相続のご相談は当相談室にお任せください

  • ご相談者様の声
  • 当事務所の解決事例

よくご覧いただくコンテンツ一覧

  • ホーム
  • 選ばれる理由
  • 事務所紹介
  • 専門家紹介
  • 料金表
  • アクセス
  • 相談の流れ
  • 問い合わせ
Contact
相続の相談受付中!
PAGETOP